存款周计划原来属于银行理财 从皖仪科技看“严监管”趋势

众多参与银行“对公存款周计划”的上市公司都要注意啦！

皖仪科技今日披露经安徽证监局现场检查，查出两方面的问题。据公司方面透露，该公司“理财规模超出预定规模”一事属于好心办成了坏事。该公司有部分资金因为参与银行的“对公存款周计划”，该笔资金银行和公司方面都理解为日常存款业务，而被监管机构严格认定为“银行理财”。

“周计划”是存款还是理财？

(资料图)

皖仪科技此次披露的现场检查结果显示，2020年7月15日至2020年10月29日，公司实际使用闲置募集资金进行现金管理的最高投入额为4.11亿元。与董事会审议通过并披露的使用额度3.95亿元相比超出了0.16亿元。

据相关人士介绍，上述闲置募集资金超额理财是因为公司参与了“对公存款周计划”所致。募集资金平时闲置在募投账户只是活期存款，资金收益率很低。参与“周计划”的存款资金优势是可以获得高于活期存款的利息，但是又不像定期存款一样长期锁定，可以随时支取。因此银行和皖仪公司内部都把该业务理解成活期存款，而不是银行理财产品。除此之外，理财产品购买、赎回等操作均在董事会审议通过的理财额度之内。

此次证监局在现场检查过程中，严格认定该“周计划”属于银行理财产品。以此计算，皖仪科技存在理财资金规模超过预先审议的标准。

撤回定增要不要报送内幕知情人档案？

公告显示，证监局现场调查发现2022年3月19日皖仪科技披露向特定对象发行股票的预案，并于8月20日披露撤回申请。上述过程中，公司仅就前期筹划和披露预案阶段进行了内幕息知情人档案及重大事项进程备忘录登记填报工作，未在预案发生撤回时，再次就充内幕息知情人档案及重大事项进程备忘录进行登记报送工作。据介绍，公司曾经就此事项征求专业人士意见，认为公司撤回预案并非再融资事项的终止，且撤回时内幕息知情人范围和备案的人员范围相同，所以没有再次进行报备，出现理解偏差。

据了解，皖仪科技在撤回本次申报材料后，采取了及时补救的措施补充登记了内幕息知情人档案及完善重大事项进程备忘录。该事项有关的内幕息知情人中，没有发生内幕交易。

有资深保荐代表人仔细查询撤回再融资申请材料的监管规则，没有找到与之相关的明确规定。该保荐代表人强调说“监管规则里经常会强调‘监管机构认定的其它重大事项’、‘重大变化’等。这些事项可能没有明确表述出来，但监管机构认为可能会引起股票价格异常波动，还是应该按照监管机构的要求来处理。”从这个角度理解，皖仪科技撤回再融资申请时，向监管机构上报内幕息知情人档案及重大事项进程备忘录应该是更谨慎的应对措施。

相关证券保代回应称“监管机构这次现场检查发现的问题，基本属于上市公司对于相关监管规则理解不透彻的行为，建议公司加大与证券辅导人员和监管人员的沟通，对模糊不清的条例遵从谨慎原则，避免误判。”

严监管成趋势

近年来，上市公司披露的“立案调查”等强势监管案例越来越多，监管部门对于上市息披露、内幕交易、财务造假等方面的监管明显趋严、趋细。媒体统计显示，今年6月1日-6月28日，不足一个月时间内就有174家A股公司因违规受罚，其中涉及披违法违规的上市公司数量高达115家。

皖仪科技此次因为两项“小问题”而收到警示函，就是“严监管”的具体表现。上市公司的规范之路，不仅体现在大是大非的是否财务造假上，也表现在日常息披露、生产经营的一系列过程中。

皖仪科技相关负责人介绍，这次现场检查过程中发现公司内部在监管规则细节上、理解透彻程度上有所不足，公司相关人员将加强学习，完善公司管理。后续息披露工作中，将加强规范化操作。

目前皖仪科技生产经营进展顺利，经营情况预计不受此次警示函影响。

关键词： 上市公司 银行理财 现场检查